Restricted Stock: Steuern Wann und wie ist ein Zuschuss von beschränkten Aktien oder RSUs besteuert Der Zeitpunkt der Besteuerung ist anders als der von Aktienoptionen. Sie zahlen Steuern zu dem Zeitpunkt, in dem die Beschränkungen für den Bestand verfallen. Dies geschieht, wenn Sie die Ausübungsvoraussetzungen erfüllt haben und sicher sind, den Bestand zu erhalten (d. H. Es besteht kein Verfallrisiko mehr). Ihr steuerpflichtiges Einkommen ist der Marktwert der Aktie zu diesem Zeitpunkt, abzüglich eines Betrags für die Aktie gezahlt. Sie haben Entschädigungserfolg unterliegen der Bundes-und Arbeitsmarktsteuer (Sozialversicherung und Medicare) und alle staatlichen und lokalen Steuern. Sie unterliegt dann dem obligatorischen Lohnabzug. (Siehe eine verwandte FAQ für Details über die Steuerbefreiung und die Art und Weise der Zahlung.) Wenn Sie beschränkte Aktieneinheiten haben, ist die Besteuerung ähnlich, außer Sie können nicht eine 83 (b) Wahl (nachstehend erörtert), um bei der Gewährung besteuert werden. Mit RSUs werden Sie besteuert, wenn die Aktien an Sie ausgeliefert werden, was fast immer bei der Ausübung ist (einige Pläne bieten Stundung der Aktienlieferung). Details finden Sie im Abschnitt über RSUs. Beispiel: Sie erhalten 4.000 Aktien der beschränkten Bestände, die mit einer Rate von 25 pro Jahr wohnen. Sie zahlen nicht für den Zuschuss. Aktienkurs bei Zuschuss: 18. Aktienkurs am Jahr eins: 20 (1.000 x 20 20.000 des ordentlichen Ergebnisses). Aktienkurs im Jahr zwei: 25 (25.000). Aktienkurs am Jahr drei: 30 (30.000). Aktienkurs am Jahr vier: 33 (33.000). Jahr ab Zuschussdatum Aktienkurs bei der Ausübung Ihr gesamtes steuerpflichtiges Einkommen beträgt 108.000. Jeder Westeinkrement dieser Summe ist steuerpflichtig, und die Einbeziehung gilt für jeden Ausübungstermin. Zwei Jahre nach den letzten Aktien Weste, verkaufen Sie alle Aktien. Der Aktienkurs bei Verkauf ist bei 50 (200.000 für die 4.000 Aktien). Ihr Kapitalgewinn beträgt 92.000 (200.000 minus 108.000). Für annotierte Diagramme, die zeigen, wie man diesen Verkauf auf Ihrer Steuererklärung berichtet, sehen Sie Reporting Company Stock Verkäufe im Steuerzentrum. Alternativ können Sie innerhalb von 30 Tagen nach dem Zuschuss eine Sektion 83 (b) Wahl mit dem IRS vornehmen (diese Wahl ist für beschränkte Lagereinheiten nicht verfügbar). Dies bedeutet, dass Sie Steuern auf den Wert der Aktie bei der Gewährung zahlen, beginnend Ihre Kapitalgewinn Halteperiode für spätere Wiederverkäufe. Wenn die Aktien niemals wohnen, weil du das Unternehmen verlässt, kannst du die Steuern nicht zurückerhalten, die du bezahlt hast. Einzelheiten über die mit der 83 (b) Wahl verbundenen Risiken finden Sie im entsprechenden Artikel. Beispiel: Mit den Fakten des vorherigen Beispiels: Sie machen eine rechtzeitige 83 (b) Wahl bei Stipendium. Bei Stipendium haben Sie ein ordentliches Einkommen von 72.000 (4.000 x 18), und die Einbeziehung gilt. Wenn Sie später verkaufen, haben Sie einen Kapitalgewinn von 128.000 (200.000 minus 72.000). Im Gegensatz dazu, dass die Wahl im vorherigen Beispiel nicht stattfindet, können Sie mit der 83 (b) Wahl 36.000 des ordentlichen Einkommens in den niedrigeren steuerlichen Kapitalgewinn umwandeln: 128.000 92.000 Kapitalgewinne im vorigen Beispiel plus 36.000 das war ein gewöhnliches Einkommen bei der Ausübung Ohne die 83 (b) Wahl. Die 36.000 ist die Aufwertung des Aktienkurses vom Stichtag bis zum Weste-Datum. Sie können auch Dividenden mit beschränkten Beständen erhalten. Dividenden sind steuerpflichtig (die steuerliche Behandlung wird in einer anderen FAQ diskutiert).Life Events: Retirement Stock Entschädigung kann Ihnen helfen, für den Ruhestand zu sparen. Verstehen Sie die Probleme und erkunden Sie Strategien, die Ihre Ruhestandsfinanzierung helfen können. David Johnson und Mark Miller Podcast enthalten Umzug zwischen US-Staaten, ob endgültig zu verlagern, reisen für Unternehmen oder Ruhestand, können steuerliche Komplikationen für Menschen, die Aktienkompensation haben. Dieser Artikel stellt die steuerlichen Fragen, die Sie begegnen können, wenn Sie Ihr Heimbüro verlassen und eine Staatslinie überqueren. John P. Barringer Podcast enthalten Viele meiner Kunden sehen keine Aktienvergütung im größeren Bild der Altersvorsorge und Abhebungspläne. In Anbetracht des Nettovermögens, des Alters und des Unternehmensaktienplans präsentiere ich dem Kunden diese Kernpunkte über Aktienzuschüsse, 401 (k) Pläne, nicht qualifizierte Aufschiebungsentschädigungen und IRAs. Justin Goldstein, AIF Emotionen können einen starken Einfluss auf die finanzielle Entscheidungsfindung haben. Das Studium der Verhaltensfinanzierung, d. H. Wie die Menschen Entscheidungen über Investitionen und andere finanzielle Angelegenheiten treffen, kann Ihnen helfen, einen vernünftigen Ansatz für Aktienvergütung und Bestände an Unternehmensaktien zu entwickeln. Sobald Sie Ihr Rentenalter erreicht haben, ändern sich die Entscheidungslandschaft und der Zeitrahmen. Um unangenehme Überraschungen zu vermeiden, verstehen Sie, was mit Ihren Aktienzuschüssen und anderen Firmenvorteilen passieren wird, damit Sie geeignete Strategien entwickeln können. Steuerplanung für Rentner kann schwieriger sein, dass es während ihrer Arbeitsjahre war. Sie müssen ständig alle Optionen und Unternehmensbestände als Teil Ihres Gesamtportfolios überwachen. Teil 3 betrachtet Sonderprobleme, die nach dem Ruhestand entstehen können, einschließlich der Sozialversicherungskoordinierung mit den erforderlichen Mindestverteilungen für IRAs und Ihre 401 (k) Umzug in einen anderen Staat und die Gabe von Aktien. Geoffrey M. Zimmerman Podcast enthalten Die Planung für die Aktienbeteiligung beginnt mit der Identifizierung der Rolle Aktien Stipendien werden in Ihrem Leben spielen, ob für den Ruhestand, College-Finanzierung oder andere Ziele. Dieser Artikel bietet Punkte für drei verschiedene Arten von Investoren zu berücksichtigen. Eric Rasmussen Finanzberater Die fünf Jahre vor und nach dem Ruhestand sind die kritische Zone für die Finanzplanung, einschließlich der im Zusammenhang mit Ihren Aktienoptionen. Altersvorsorge kann durch Eigenkapitalvergütung deutlich gesteigert werden. Bei der Faktorisierung von Aktienoptionen, eingeschränkten Aktienbanken oder ESPPs in Ihre Altersvorsorge sollten Sie die Antworten auf die folgenden Fragen wissen. Ruhestand ist eine Art der Beendigung des Arbeitsverhältnisses. Der vorzeitige Ruhestand kann ungünstiger behandelt werden. Nach der 2013 Inland Stock Plan Design Umfrage von der National Association of Stock Plan Professionals. Diese Bestimmungen erhöhen steuerliche Komplikationen sowohl für beschränkte Bestände als auch für RSU-Stipendien, obwohl die Probleme unterschiedlich sind. Für steuerliche Zwecke ist es egal, dass Sie sich tatsächlich in den Ruhestand bringen müssen, um die Aktien zu werben. Bei beschränktem Lager wird die Besteuerung ausgelöst, wenn der Zuschuss erfolgt. Normalerweise haben Sie Zeit, nachdem Sie das Unternehmen verlassen, um Ihre Optionen auszuüben. Doch einige Unternehmen. Der Ruhestand ist eine Kündigung der Beschäftigung im Rahmen Ihres Aktienoptionsplans. Unter fast allen Aktienoptionsplänen, nach Beendigung der Beschäftigung, bestimmt der Plan. Die Standardregel ist, dass Optionen bis zum Ende ihrer Amtszeit oder einer Nachbeendigungsperiode ausgeübt werden können. Ihr Plan gibt Ihnen, je nachdem. Die Ergebnisse können variieren und von Ihrem Plan Design abhängen. Wenn Sie Ihr Unternehmen verlassen, um einen weiteren Job vor dem Ende des Leistungszyklus zu nehmen, verlieren Sie in der Regel alle Rechte, den Zuschuss zu erhalten. Umfragen zeigen, dass in diesen Situationen. Obwohl die gesamte Übung Verfahren wahrscheinlich nicht ändern wird, kann es wichtige Verschiebungen in der. Das Ergebnis hängt von den Gesetzen und Steuerpolitik des Staates ab, in dem Sie gearbeitet haben. Die Staaten sind nicht zurückhaltend. Die meisten Unternehmen stützen sich auf den Erwerbsstatus zum Zeitpunkt der Gewährung. Wenn Sie anderswo arbeiten oder sich bei Ausübung oder Ausübung zurückziehen, dann. Wenn Sie soziale Sicherheit erhalten, bevor Sie das volle Rentenalter erreichen, werden Ihre Vorteile durch eine komplizierte Formel reduziert. Allerdings wurden Aktienoptionen für Dienstleistungen vor dem Ruhestand erhalten. Es gibt keine einfache Antwort auf die Frage, ob Sie frühzeitig Leistungen in Anspruch nehmen sollten, wenn Sie in vollem Ruhestand im Sinne der Sozialversicherungsregeln oder zu einem späteren Zeitpunkt betrachtet werden. Zwei nützlich. Sie zahlen Sozialversicherung und Medicare Steuern auf alle Lohn-und Selbständigkeit Einkommen, unabhängig von. Will bekomme ich eine Erklärung, die mir zeigt, welche Steuern wurden nach der Auszahlung einbehalten Ja. Wir bestimmen immer noch den effizientesten Weg, um diese Informationen an Sie zu erhalten und werden Sie benachrichtigen, sobald die Entscheidung getroffen wurde, so dass Sie die Informationen haben, die Sie benötigen, um Ihre Zahlung zu verstehen. Wichtige Informationen zum Angebotsangebot Diese FAQ ist weder ein Angebot zum Kauf noch eine Aufforderung zur Abgabe eines Angebots zum Verkauf von Wertpapieren. Das Übernahmeangebot erfolgt im Rahmen einer Angebotserklärung zu Terminkalender, die ein Angebot zum Kauf, ein Formular des Übermittlungsschreibens und der damit zusammenhängenden Angebotsunterlagen enthält, die von der NCR Corporation bei der Securities and Exchange Commission (147SEC148) im Juli eingereicht wurden 25, 2011. Die Gesellschaft hat am 25. Juli 2011 eine Aufforderung zur Erhaltungserklärung zum Zeitpunkt 14D-9 über das Übernahmeangebot bei der SEC eingereicht. Diese Unterlagen enthalten in der jeweils gültigen Fassung wichtige Informationen über das Übernahmeangebot und die Aktionäre der Die Firma wird aufgefordert, sie sorgfältig zu lesen, bevor eine Entscheidung in Bezug auf das Übernahmeangebot getroffen wird. Das Angebot Angebot Materialien sind kostenlos auf der SEC146s Website bei sec. gov. Eine Kopie des Angebotsmaterials ist für alle Aktionäre der Gesellschaft kostenlos bei Radianttsystemen oder bei der Kontaktaufnahme mit Radiant Systems, Inc. bei 3925 Brookside Parkway, Alpharetta, Georgia 30022, Attn: Investor Relations Director, (770) 576-6000, erhältlich . Aussage zu Vorsichtfaktoren Mit Ausnahme der hierin enthaltenen historischen Informationen können Angelegenheiten, die hierin erörtert werden, zukunftsgerichtete Aussagen darstellen, die bestimmten Risiken und Unwägbarkeiten unterliegen, die dazu führen können, dass die tatsächlichen Ergebnisse wesentlich von den zukünftigen Ergebnissen, Leistungen oder Errungenschaften abweichen, die ihnen ausdrücklich oder impliziert wurden Aussagen Aussagen, die nicht historische Tatsachen sind, einschließlich der Aussagen, denen vorangegangen ist, gefolgt von, oder die die Worte enthalten, die in die Worte zugeschlagen werden, und die Aussagen sind zukunftsgerichtete Aussagen. Deutsch: www. tab. fzk. de/de/projekt/zusammenf...ng/ab117.htm. Risiken und Unwägbarkeiten beinhalten Unsicherheiten hinsichtlich des Zeitpunkts des Übernahmeangebots und der Fusionsunsicherheiten, wie viele der Radiant-Aktionäre ihre Bestände im Angebot anbieten werden, das Risiko, dass konkurrierende Angebote die Möglichkeit haben, dass verschiedene Abschlussbedingungen für die Transaktion nicht möglich sind Erfüllt sein oder verzichtet werden, einschließlich einer staatlichen Einrichtung, die die Genehmigung für die Vollendung des Vorhabens zulassen, verzögern oder verweigern, die Auswirkungen der Störung von der Transaktion zu veranlassen, die es schwieriger macht, Beziehungen zu Mitarbeitern, Kunden, Geschäftspartnern oder Regierungsstellen aufrechtzuerhalten Sowie Risiken, die von Zeit zu Zeit in Radiant146s öffentlich-rechtliche Einreichungen bei der SEC, einschließlich des Jahresberichts auf Formular 10-K für das am 31. Dezember 2010 abgeschlossene Geschäftsjahr, nachfolgende vierteljährliche Einreichungen auf Formular 10-Q und die Aufforderung zur Einverständniserklärung enthalten sind Eingereicht im Zusammenhang mit dem Übernahmeangebot. Die hierin enthaltenen Informationen sind ab dem 2. August 2011. Radiant lehnt jede Absicht oder Verpflichtung ab, zukunftsgerichtete Aussagen aufgrund von Entwicklungen, die nach der Einreichung dieser Informationen oder anderweitig auftreten, zu aktualisieren, sofern dies nicht ausdrücklich gesetzlich vorgeschrieben ist. Kopien von Radiant146s öffentlichen Offenlegung Einreichungen sind von seiner Investor Relations Abteilung erhältlich. Does Einkommen aus der Ausübung von Aktienoptionen beeinflussen Sozialversicherung Vorteile Mehr Artikel Optionen können entweder Zuschüsse von Ihrem Arbeitgeber oder Verträge, die Sie auf dem Markt gekauft haben. Wenn Sie Sozialversicherungsleistungen erhalten, wenn Sie die Optionen zum Kauf oder Verkauf von Aktien der Aktie ausüben, kann dies Ihre Vorteile beeinträchtigen. Die einschlägigen Regeln werden von der Sozialversicherungsverwaltung und dem Internal Revenue Service festgelegt. Die Auswirkungen auf Ihre Vorteile, wenn überhaupt, hängt von Ihrem Alter, Einkommen und die Art der Optionen, die Sie ausüben. Sozialversicherungsregeln Einkommen kann die Höhe Ihrer Sozialversicherung beeinflussen, wenn Sie sich dafür entscheiden, Leistungen zu erlangen, bevor Sie das volle Rentenalter erreichen, das war 66 ab 2013. Sie können Leistungen schon in dem Monat starten, wenn Sie 62. Die Sozialversicherungsverwaltung nur Zählt Einkommen, das eine Entschädigung für die Arbeit ist. Erträge aus anderen Quellen, wie Investitionen, Zinsen oder Pensionen, beeinträchtigen nicht Ihren Leistungsbetrag. Sobald Sie das volle Rentenalter erreichen, wirkt sich das Einkommen nicht auf die Größe Ihres Leistungskontos, unabhängig von seiner Quelle. Optionen Gewinne als Kapitalgewinne Wenn Sie Aktienoptionen ausüben, die Sie auf dem Markt gekauft haben, gelten alle Gewinne als Kapitalgewinne. Als solche werden diese Gewinne nicht als Entschädigung von der Arbeit und damit nicht beeinflussen die Höhe der Sozialversicherung Vorteile. Gewinne, die Sie von Arbeitgeber gewährten Anreizaktienoptionen verdienen, gelten auch als Veräußerungsgewinne, sofern die Ausübung mindestens ein Jahr nach der Erteilung der Optionen erfolgt und Sie die Aktie für ein weiteres Jahr halten. Nicht qualifizierte Optionen Die Ausübung einer zweiten Art von Optionen, nicht qualifizierte Mitarbeiteraktienoptionen kann die Höhe der Sozialversicherungsleistungen beeinflussen, die Sie erhalten, bevor Sie das volle Rentenalter erreichen. Der Unterschied zwischen dem Ausübungspreis, den Sie für die Aktie bezahlen, und den Marktpreis der Aktien am Tag der Ausübung gilt als Entschädigung und ist in Ihrem Einkommen auf Ihrem W-2 Formular enthalten. Infolgedessen zählt die Sozialversicherungsverwaltung dies als Arbeitseinkommen. Ab 2013, wenn Sie Ruhestand vor Ihrem vollen Rentenalter erhalten und Ihr Arbeitseinkommen überschreitet eine Grenze von 15.120 im Kalenderjahr Ihre Vorteile werden um 1 für alle 2 über die Grenze reduziert. Steuerpflichtige Vorteile Die IRS berücksichtigt die Sozialversicherungsleistungen nicht, solange Ihr Einkommen bestimmte Grenzen nicht überschreitet. Die Ausübung von Aktienoptionen kann Ihre Vorteile beeinflussen, indem sie sie steuerpflichtig machen, wenn Gewinne aus der Übung Ihr Einkommen über diese Grenzen hinausschieben. Um zu sehen, ob dies der Fall ist, fügen Sie 50 Prozent Ihres jährlichen Leistungsbetrages zu Ihrem angepassten Bruttoeinkommen, einschließlich der Optionen Einkommen. Wenn Sie sich als einzeln anmelden und die Gesamtsumme 25.000 übersteigt, sind einige Ihrer Vorteile steuerpflichtig. Wenn Sie verheiratet sind und eine gemeinsame Rückkehr einreichen, liegt die Grenze bei 32.000. Über den Autor Mit Sitz in Atlanta, Georgia, hat W D Adkins seit 2008 professionell geschrieben. Er schreibt über Business, persönliche Finanzen und Karriere. Adkins hält Master39s Grad in Geschichte und Soziologie von Georgia State University. Er wurde Mitglied der Society of Professional Journalisten im Jahr 2009. Empfohlene Artikel ist ein A BBB-Logo BBB (Better Business Bureau) Copyright-Kopie Zacks Investment Research Im Mittelpunkt von allem, was wir tun, ist ein starkes Engagement für unabhängige Forschung und teilen ihre profitabel Entdeckungen mit Investoren. Diese Hingabe an die Anleger einen Handelsvorteil führte zur Schaffung unserer bewährten Zacks Rank Lager-Rating-System. Seit 1986 hat es den SampP 500 mit einem durchschnittlichen Gewinn von 26 pro Jahr fast verdreifacht. Diese Renditen decken einen Zeitraum von 1986-2011 ab und wurden von Baker Tilly, einem unabhängigen Wirtschaftsprüfungsunternehmen, geprüft und bezeugt. Besuchen Sie die Leistung für Informationen über die oben angezeigten Leistungszahlen. NYSE und AMEX Daten sind mindestens 20 Minuten verzögert. NASDAQ-Daten sind mindestens 15 Minuten verspätet.
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